אחת השאלות הנפוצות ביותר אצל עצמאים: אילו הוצאות מוכרות לצורכי מס? הוצאה מוכרת מקטינה את ההכנסה החייבת — כלומר פחות מס הכנסה, פחות ביטוח לאומי, ולעוסק מורשה גם קיזוז מע"מ. ריכזנו את הקטגוריות המרכזיות:
🏢 הוצאות תפעול שוטף
- שכר דירה / אחזקת משרד — ארנונה, חשמל, מים, ועד בית. עסק מהבית — חלק יחסי מותר.
- ציוד משרדי — כלי כתיבה, נייר, קלסרים.
- תקשורת — טלפון, אינטרנט, חלק יחסי מהנייד.
- דואר ושליחויות — בולים, תיבת דואר, שליחים.
💼 שירותים מקצועיים
- הנהלת חשבונות וייעוץ מס — שכ"ט לטיפול שוטף והגשת דוחות.
- ייעוץ משפטי — שכ"ט עו"ד בעניינים עסקיים.
- ביטוחים מקצועיים — אחריות מקצועית, צד ג', מבנה.
- תוכנות ומחשוב — רישיונות, אחסון, דומיין.
📢 שיווק ופרסום
- פרסום דיגיטלי — פייסבוק, גוגל, אינסטגרם.
- מיתוג ועיצוב — לוגו, אתר, כרטיסי ביקור.
- ייעוץ עסקי ושיווקי — ליווי מקצועי לשיפור העסק.
🚗 רכב ונסיעות
- הוצאות רכב — דלק, ביטוחים, טסט — 45% או לפי קילומטראז'.
- חניה — לצורך פגישות עסקיות בלבד.
- נסיעות לחו"ל — טיסות ולינה למטרות עסקיות.
🎓 השתלמויות ופיתוח
- כנסים וקורסים — לשמירה על הקיים — לא מקצוע חדש.
- ספרות מקצועית — מנויים לכתבי עת רלוונטיים.
💰 חיסכון פנסיוני וגמל
- קרן השתלמות — עד 4.5% מההכנסה העסקית — מוכר כהוצאה ומוטב במס (תקרה: ~13,200 ₪ לשנה).
- פנסיה / ביטוח מנהלים — הפרשות לקופת גמל מוכרות כהוצאה בכפוף לתקרות הקבועות בחוק.
- ביטוח אובדן כושר עבודה — עד 3.5% מההכנסה — מוכר כהוצאה.
🏠 נכס ומגורים
- שכר דירה (משרד ביתי) — חלק יחסי משטח הבית המשמש לעסק — לפי מפתח שטח.
- ריבית משכנתא — חלק יחסי לפי שטח המשרד הביתי מסך המשכנתא.
- שיפוצים ואחזקה — שיפוץ שמיועד לחלק העסקי בנכס — בכפוף לאישור.
➕ הוצאות נוספות
- כיבוד קל — קפה, תה, סוכר — מוכר ב-80%.
- בגדי עבודה — רק בגד לא לשימוש יום-יומי.
💡 טיפ מנצח: תמיד כדאי לשמור את כל הקבלות בסריקה מסודרת בזמן אמת. קבלה שלא נשמרה — הוצאה שלא הוכרה.
המידע כללי ואינו מהווה ייעוץ מס פרטני; ההכרה בהוצאות תלויה בנסיבות העסק.
לקוחות המשרד — יש שאלה על הוצאה ספציפית? דברו איתנו. משרד אלה פרג, רואת חשבון ברעננה.